BTW en online cursussen: hoeveel betaal je (en wanneer niet)?

Laatste update: juli 2026

Btw is voor de meeste cursusmakers het minst spannende onderdeel van ondernemen. Je wilt lesgeven, geen belastingregels uitpluizen. En juist daar gaat het vaak mis: mensen rekenen het verkeerde tarief, vergeten de grens bij verkoop naar het buitenland, of gaan ervan uit dat hun cursus ‘onderwijs’ is en dus vrijgesteld — terwijl dat lang niet altijd klopt.

Het korte antwoord: op een online cursus reken je in Nederland meestal 21% btw. Soms is het 9% (bijvoorbeeld bij een volledig e-book) en soms is je aanbod helemaal vrijgesteld (erkend onderwijs). Welke van de drie het wordt, hangt af van wát je verkoopt, aan wíe, en waar je klant zit. Hieronder lopen we alle situaties rustig langs — in gewone taal, met de regels zoals ze in 2026 gelden.

Bij Maatos, het meest gebruikte Nederlandse academie platform, proberen we je zo veel mogelijk praktische kennis mee te geven als Nederlandse kennisondernemer. We behandelen de verschillende situaties, een paar algemene regels, en de veranderingen die er in 2025 en 2026 zijn bijgekomen.

Belangrijk: we zijn geen belastingadviseurs. Je bent zelf eindverantwoordelijk voor je eigen aangifte. Dit artikel is dus geen advies en geen garantie, maar een praktische uitleg van de regels zoals ze nu gelden. Twijfel je over jouw situatie? Leg die dan even voor aan je boekhouder of de Belastingdienst.

Waarom btw bij cursussen zoveel vragen oproept

Btw is een vorm van omzetbelasting: een heffing op de waarde die bedrijven toevoegen. Uiteindelijk betaalt de consument de btw aan het bedrijf, en het bedrijf rekent die vervolgens af met de fiscus. Dat geldt ook voor digitale producten zoals online cursussen.

Grofweg spelen er drie dingen door elkaar: welk tarief geldt (21% of 9%), of je in aanmerking komt voor een vrijstelling, en wat er verandert zodra je aan klanten in het buitenland verkoopt. Elk van die drie kan jouw situatie anders maken — en daarom voelt de regelgeving zo als een doolhof.

Een voorbeeld van hoe fijnmazig het is: talenonderwijs kan onder de onderwijsvrijstelling vallen (daarover verderop meer), terwijl een doorsnee hobbycursus gewoon het normale tarief draagt. Het loont dus om te weten in welk hokje jouw cursus valt.

Bied je je cursussen aan via je eigen e-learning platform, dan is het extra belangrijk dat je die btw-instellingen kloppend hebt: ze bepalen je prijs, je facturen en je aangifte. Zorg dus dat je op de hoofdlijnen van de regelgeving zit, en schakel deskundig advies in als jouw situatie niet in een standaardhokje past.

Een online cursus verkopen als particulier: mag dat?

Een online cursus verkopen als particulier kan een fijne manier zijn om je kennis te delen en er wat aan te verdienen. Toch loont het vaak al snel om je als ondernemer in te schrijven — en er zijn een paar regels waar je rekening mee moet houden.

Verkoop je incidenteel een cursus zónder winstoogmerk, dan hoef je je meestal niet in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Doe je het regelmatig en met de bedoeling om winst te maken, dan ziet de Belastingdienst je al snel als ondernemer en is inschrijving bij de KvK verplicht. In beide gevallen geldt: je inkomsten uit verkoop geef je op bij de Belastingdienst.

Verkoop je als particulier, dan mag je géén btw rekenen. Je geeft de inkomsten wel elk jaar op en betaalt daar netjes (inkomsten)belasting over. Zodra je als bedrijf handelt — en een eenmanszaak richt je zo op, voor eenmalig een paar tientjes — mag je gemaakte kosten verrekenen met je opbrengsten. Wie serieus aan de slag wil, is dus vaak sneller uit met een KvK-inschrijving.

Een inschrijving is bovendien handig voor jezelf én je cursisten: je houdt een betere scheiding tussen privé en zaak, en het komt betrouwbaarder over. Sommige diensten vereisen het zelfs. Wil je bijvoorbeeld Mollie gebruiken om iDeal te koppelen aan je online academie, dan heb je een KvK-inschrijving nodig. Zonder die inschrijving kun je die betaaldiensten niet aan je klanten aanbieden.

Wanneer betaal je btw als ondernemer in Nederland?

Elke onderneming in Nederland krijgt met btw te maken — van een coach met een eenmanszaak tot een beursgenoteerd bedrijf. Afhankelijk van hoe je je registreert en hoeveel omzet je maakt, doe je per maand, per kwartaal of per jaar aangifte.

Blijft je jaaromzet onder de €20.000? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Die geeft je een btw-vrijstelling: je draagt geen btw af en zet ook geen btw op je facturen. Dat scheelt administratie en kosten. Het spiegelbeeld is dat je dan ook geen btw aan je klanten mag rekenen én geen voorbelasting (de btw op je eigen inkopen) mag aftrekken.

Sinds 2025 is de KOR flexibeler: de vaste periode van drie jaar is vervallen, dus je kunt op elk moment weer terug naar de normale btw-regels als dat beter uitkomt. Lees hier meer over de KOR bij de Belastingdienst.

Zit je met je omzet boven de €20.000? Dan houd je een gewone btw-administratie bij en doe je periodiek aangifte. Dan is de vraag welk tarief je op je cursus rekent — en dat is precies waar de meeste verwarring zit.

Hoeveel btw zit er op een online cursus: 21%, 9% of 0%?

Een online cursus is voor de btw een digitale dienst en valt daarom standaard onder het 21%-tarief. Dat is het uitgangspunt voor de meeste cursussen, workshops, memberships en coachingtrajecten. Er zijn twee uitzonderingen die de moeite waard zijn om te kennen.

Het verlaagde tarief van 9% geldt voor ‘leermiddelen’ en digitale publicaties. Sinds 2020 worden digitale boeken en kranten voor de btw grotendeels gelijkgesteld aan hun papieren versie, dus een volledig e-book mag je met 9% verkopen. Een interactieve online cursus telt daarentegen meestal niet als leermiddel, en blijft dus op 21% staan.

Goed om te weten voor 2026: het kabinet was van plan het 9%-tarief op onder meer boeken en digitale publicaties te schrappen (naar 21%), maar die verhoging is teruggedraaid. Met de Wet behoud verlaagd btw-tarief op cultuur, media en sport blijft het 9%-tarief per 1 januari 2026 gewoon bestaan. De uitzondering: logies (overnachtingen) gaat wél naar 21%.

En dan is er nog het 0%-scenario: je aanbod kan helemaal vrijgesteld zijn van btw als het om erkend onderwijs gaat. Wanneer dat precies zo is — en waarom dat voor online cursussen een addertje onder het gras heeft — lees je hieronder.

Verkoop je in het buitenland? Zo werkt btw over de grens

Zodra je aan klanten buiten Nederland verkoopt — bijvoorbeeld met Bancontact in je eigen academy voor je Belgische cursisten — verandert er iets aan de btw. In andere landen heet het soms anders of heeft het een andere afkorting, maar het principe is hetzelfde.

Een online cursus is een digitale dienst, en de hoofdregel is dat digitale diensten belast worden in het land waar je klant zit. Toch reken je niet meteen bij elke buitenlandse verkoop de lokale btw — er geldt eerst een drempel, en het maakt verschil of je klant een particulier of een bedrijf is.

Voor verkoop aan particulieren in andere EU-landen geldt één gezamenlijke drempel van €10.000 per jaar, voor al je grensoverschrijdende verkoop aan consumenten samen. Blijf je daaronder, dan mag je gewoon Nederlandse btw rekenen. Ga je eroverheen, dan reken je vanaf dat moment de btw van het land van je klant.

Die buitenlandse btw hoef je niet in elk land apart aan te geven. Dat regel je in één keer via het éénloketsysteem (ook wel de OSS- of Unieregeling genoemd) van de Belastingdienst.

Verkoop je aan een zakelijke klant met een geldig btw-nummer binnen de EU? Dan gebruik je de btw-verleggingsregeling: je zet 0% btw op de factuur en je klant draagt de btw af in eigen land. Handig detail voor de toekomst: sinds 2025 kun je de kleineondernemersregeling ook in andere EU-landen toepassen — de zogenoemde EU-KOR — als je totale EU-omzet onder de €100.000 blijft (naast de nationale drempels per land). Verkoop je buiten de EU, dan gelden weer eigen regels per land; kijk dan goed of en waar je je moet registreren.

Je hoeft dit gelukkig niet allemaal met de hand bij te houden. Op Maatos stel je de tarieven per land vooraf in, en de locatie van je klant wordt bepaald op basis van het IP- en factuuradres. Vallen die allebei in een ander EU-land, dan past het systeem automatisch de btw van dat land toe. Zo kun jij je richten op waar het echt om gaat: goede cursussen maken en verkopen.

Meer tips nodig? Schrijf je in voor onze nieuwsbrief.

De onderwijsvrijstelling: wanneer je géén btw hoeft te rekenen

Sommige cursussen zijn helemaal vrijgesteld van btw via de onderwijsvrijstelling. Onderwijs is namelijk vrijgesteld — van basisschool tot hoger onderwijs, en ook als een zelfstandige het geeft. Hieronder vallen onder meer wettelijk geregeld onderwijs, algemeen vormend onderwijs (zoals talenonderwijs), erkend beroepsonderwijs en kunstonderwijs (muziek, dans, drama). Meer daarover lees je op de pagina Vrijstelling in het onderwijs van de Belastingdienst.

Voor online cursussen is één voorwaarde extra belangrijk. Onderwijs dat je op afstand of online geeft, valt alleen onder de vrijstelling als er interactie mogelijk is tussen docent en deelnemer. Een puur opgenomen cursus die iemand in z’n eentje doorloopt, zonder enige interactie, is dus meestal niet vrijgesteld — en valt gewoon onder 21%. Precies daar zit voor veel cursusmakers de verrassing.

Wil je als aanbieder van kort beroepsonderwijs de vrijstelling gebruiken, dan is inschrijving in het CRKBO (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs) meestal de route. Je laat je opnemen in het Instellingen- of Docentenregister, wat een audit en een bescheiden jaarlijkse bijdrage vraagt. Kijk voor de actuele voorwaarden en tarieven op crkbo.nl.

Is vrijstelling eigenlijk aantrekkelijk? Dat hangt van je klanten af, want je mag betaalde btw dan niet meer aftrekken. Verkoop je vooral aan particulieren, dan kan het gunstig zijn — hun prijsbeleving blijft gelijk. Verkoop je vooral aan zakelijke klanten, dan levert het minder op: die trekken de btw toch al af, dus je zou je prijs juist moeten verlagen om er hetzelfde aan over te houden.

Digitale publicaties en leermiddelen: het 9%-tarief

We stipten het 9%-tarief al aan, maar het verdient wat meer uitleg, want hier zit veel verwarring. De wet trekt de btw op digitale publicaties en leermiddelen gelijk met de fysieke versie: bij boeken, kranten, tijdschriften en leermiddelen is dat 9%. De vraag is telkens: telt jouw online cursus als ‘leermiddel’?

In de praktijk hebben we dit nagevraagd bij de Belastingdienst, en het antwoord was terughoudend: een interactieve online cursus valt doorgaans niet onder ‘leermiddelen’ en houdt daarmee het 21%-tarief. Een op zichzelf staand, volledig e-book is wél een digitale publicatie en mag met 9%. De scheidslijn zit dus vooral in het verschil tussen een pure publicatie en een interactieve dienst. Twijfel je over jouw specifieke aanbod? Leg het dan voor aan je boekhouder of de Belastingdienst, want de regelgeving is op dit punt niet altijd even scherp.

Zoals gezegd blijft dit 9%-tarief in 2026 gewoon bestaan, ondanks de eerder aangekondigde verhoging — goed nieuws voor iedereen die e-books of digitale publicaties naast zijn cursussen verkoopt.

Hoe regel je dit allemaal in Maatos?

Binnen Maatos stel je zelf in wat op jou van toepassing is. Val je onder de KOR, dan geef je aan dat je geen btw hoeft te rekenen; anders stel je per cursus het juiste tarief in. Bereid je je voor op verkoop in het buitenland, dan kan het systeem btw-nummers van andere Europese ondernemingen controleren en de btw automatisch verleggen zodra het een geldig nummer is.

Maatos is gebouwd om cursusverkopers werk uit handen te nemen, en de btw hoort daarbij. Het platform berekent de btw automatisch, past het tarief aan op de locatie van je klant (belangrijk bij internationale verkoop) en valideert de btw-nummers van zakelijke EU-klanten, zodat de verleggingsregeling klopt. Dat scheelt je administratie, zodat je meer tijd overhoudt voor je cursussen.

Je krijgt bovendien overzichten van waar je verkopen vandaan komen — en dus waar je belasting afdraagt. Wil je aan het buitenland gaan verkopen? Plan even een korte videocall, dan zetten we het samen goed voor je klaar, zodat je er zo min mogelijk naar hoeft om te kijken.

Ben je bezig met de admin-kant van je cursusbedrijf, lees dan ook of je zomaar cursussen en certificaten mag geven en hoe je betalingen ontvangt op je cursusplatform. Verkoop je (ook) aan België? Dan is Peppol en e-facturatie in België relevant. Meer over het opzetten van je omgeving vind je in de categorie Cursus omgeving maken.

Btw hoeft je plezier in lesgeven niet in de weg te zitten. Als je het één keer goed instelt, loopt het daarna vanzelf mee. Wil je zien hoe dat werkt in de praktijk? Je kunt Maatos 30 dagen gratis proberen, de prijzen bekijken, een demo aanvragen of een videocall inplannen om je situatie door te nemen. Zo kun jij je richten op waar je goed in bent.